Маркетплейсы становятся всё популярнее и выглядят хорошей площадкой для начинающих производителей. Не надо создавать свой сайт, вкладываться в раскрутку товаров и бренда, выстраивать логистику. У маркетплейсов большая аудитория, есть внутренние инструменты продвижения, свои склады, доставка и многое другое.
«Секрет фирмы» вместе с экспертами разбирался, могут ли самозанятые продавать товары через маркетплейсы и на каких условиях. Могут ли самозанятые продавать на маркетплейсе Самозанятый — это человек, который применяет режим налога на профессиональный доход (НПД).
Таким человеком может быть даже ИП. Но чаще всё же речь идёт про обычных физлиц, без статуса предпринимателя.
Режим налога на профессиональный доход не запрещает продавать товары на маркетплейсах. Но есть ограничения. Продавать только свои изделия Самозанятому нельзя продавать закупленные у кого-либо товары, сделанные подрядчиком или знакомым.
Сырьё приобрести можно: главное, потом его переработать в конечный продукт. Также можно привлечь помощника по договору ГПХ. Например, вы производите посуду из керамики. Основные задачи лежат на вас, а помощник — расписывает изделия.
Если налоговая увидит нарушения, самозанятый лишается права применять спецрежим, ему перерасчитывают налоги: доначисляют НДФЛ (13% до 2025 года, дальше по прогрессивной шкале до 22%), возможен НДС (20%).
Могут последовать дополнительные проверки или даже санкции за незаконное предпринимательство. Также начисляются штрафы и пени: - за неуплату налога по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы; - за непредставление декларации 3-НДФЛ по ст.
119 НК РФ — поскольку после утраты статуса НПД гражданин должен был отчитаться как обычное физлицо, но не сделал этого, ему грозит штраф; - пени за каждый день просрочки уплаты налога по ст.
75 НК РФ . Надеяться на невнимательность налоговой не стоит. А порой, по словам экспертов, сигналы приходят со стороны — от конкурентов, самих маркетплейсов, банков (по операциям со счетами), покупателей или через аналитику Росфинмониторинга .
Продавать товары, которым не нужна маркировка или сертификация Нельзя продавать подакцизные товары — как алкоголь — и подлежащие обязательной маркировке или сертификации. Список товаров, которые нужно маркировать, большой.
В их числе — продукты питания, парфюмерия, косметика, бытовая химия, одежда и многое другое. У маркетплейсов могут быть дополнительные ограничения: например, нельзя продавать антиквариат, уценённые товары — обычно это бывшие в употреблении.
Полный список смотрите в правилах конкретной площадки. На какие маркетплейсы самозанятый может выйти Где самозанятый может продавать свои товары, а где — нет, зависит от внутренней политики площадки.
Например, Lamoda работает только с юрлицами или ИП: от них нужны налоговые декларации, которые на режиме НПД не подают. Другие крупные маркетплейсы с самозанятыми сотрудничают. То есть, можно выйти на Ozon , Wildberries , Aliexpress , Яндекс Маркет .
Чтобы узнать, можно ли самозанятому продавать на конкретной площадке и как именно, изучите её договор или оферту для продавцов. Условия работы с самозанятыми у крупных маркетплейсов похожие: - Продавать товары можно только покупателям-физлицам.
- Площадка берёт вознаграждение за свои услуги — от 0,25% до 35,5%. - Кроме комиссии маркетплейсу продавец оплачивает эквайринг, несёт расходы за возврат, невыкуп или отмену заказа.
Основная разница между маркетплейсами обычно в суммах комиссий и схемах работы с продавцами. Ozon Самозанятый продавец может работать с Ozon по тем же схемам, что и ИП или юрлицо: - FBO — Ozon хранит товары продавца на своём складе, занимается сборкой и доставкой.
Продавец только отправляет их в Ozon . - FBS — Ozon доставляет товары покупателю. Хранение и сборка ложатся на продавца. - RealFBS — хранение, сборка и доставка ложатся на продавца.
Ozon просто выступает в роли «витрины» для товаров. С каждой продажи Ozon берёт вознаграждение — сумма зависит от схемы работы и категории товара и варьируется от 0,25% до 35,5%. То есть, процент будет разным, например, за продажу текстиля для дома в модели FBO и FBS.
Wildberries Продавцам Wildberries предлагает 6 моделей сотрудничества: - FBW — вся логистика на маркетплейсе. - FBS — продавец хранит и собирает товары, Wildberries их доставляет.
- DBS — вся логистика на продавце, а Wildberries работает как витрина. - EDBS — то же, что и в DBS, только доставка должна быть за 1–4 часа. - DWB — хранение и сборка товаров на продавце, а доставит их курьер Wildberries .
Модель предназначена только для сверхгабаритных товаров. - C&C — покупатель забирает товар в магазине продавца, а через Wildberries бронирует его. Эти модели можно сочетать.
Вознаграждение за сотрудничество с Wildberries варьируется от 3 до 29,5%. Оно зависит от категории товара и схемы работы. Aliexpress На Aliexpress есть только один вариант сотрудничества — FBS. Товары хранятся на складе продавца, он же готовит их к отправке.
Но есть разные варианты доставки: - FBS AliExpress и Почта России — доставляет Почта России , её услуги включены в тарифы AliExpress. - FBS своя логистика — продавец сам решает, как отправить товар.
Комиссия Aliexpress за доступ к платформе и продажи — 5–8%, зависит от категории товара. Яндекс Маркет Как и Aliexpress, Яндекс Маркет не хранит товары самозанятого продавца. Он помогает только с доставкой и с привлечением покупателей.
Модели работы с Яндекс Маркетом : - FBS — продавец хранит и собирает товары, Яндекс Маркет доставляет. - Экспресс — тот же FBS, только продавец собирает заказы за 10–60 минут, а площадка их быстро доставляет.
- DBS — хранение, сборка и доставка лежат на продавце. За размещение товаров на площадке продавец платит Яндекс Маркету 3–22,5% от суммы продажи. Комиссия зависит от категории товара. Дополнительно Яндекс Маркет советует заложить 7–10% от выручки на продвижение с помощью инструментов платформы.
Как самозанятому выйти на маркетплейс Детали процесса регистрации, названия отдельных этапов и шагов у разных маркетплейсов могут отличаться.
Но в общих чертах процесс выглядит у всех одинаково. Как самозанятому начать работать с маркетплейсом: - Зарегистрируйтесь на сайте выбранной площадки. Лучше указать тот же номер телефона, который привязан к личному кабинету в приложении «Мой налог».
- Выберите статус «Самозанятый» в форме регистрации, если вы физлицо на НПД, или «ИП на НПД» — если вы ИП. - Заполните данные в личном кабинете — понадобятся ИНН, номер паспорта, чтобы связать аккаунт на маркетплейсе с сервисом «Мой налог».
- Дождитесь, пока площадка проверит статус в налоговой. У Ozon это занимает один день. - Заключите договор с маркетплейсом. Здесь могут понадобиться скан паспорта, реквизиты расчётного счёта, чтобы площадка перечисляла доход от продаж.
Базовый этап на этом завершён. Дальше надо выбрать схему работы с маркетплейсом — где будут храниться товары, кто их будет упаковывать и доставлять. А потом можно добавлять товары в каталог, оформлять карточки с характеристиками, описанием, фотографиями и видео, устанавливать цены, изучать инструменты продвижения на маркетплейсе и начинать продажи.
Здесь много нюансов и подводных камней.
Одна из ключевых проблем — доказать маркетплейсу, что самозанятый продавец выставляет свой труд, а не перекупленный товар. И что его не надо маркировать или сертифицировать. Для получения письма нужно обратиться в аккредитованный центр сертификации, предоставив описание товара и свои данные — ФИО, ИНН.
Включите в одно письмо сразу несколько видов продукции, чтобы сэкономить время и деньги. Стоимость такого документа — около 3000 рублей.
Чтобы подробнее узнать о процессе регистрации, подобрать для себя оптимальную схему сотрудничества с маркетплейсом, качественно подготовить карточки товаров, изучите вспомогательные материалы на сайте выбранной площадки.
Крупные маркетплейсы создают специальные базы данных для партнёров. Например, у Ozon есть «База знаний» на сайте Ozon .Seller, у Wildberries — «Справочный центр» на сайте WB Партнёры. Налоги самозанятого с продаж на маркетплейсе Маркетплейсы не берут на себя обязанности налоговых агентов, поэтому самозанятый должен собирать и передавать информацию о продажах в налоговую.
Продажа товаров через маркетплейс — это работа с физлицами.
То есть, самозанятый платит налог в размере 4%. Чеки для клиентов создаёт сам маркетплейс, а для налоговой продавец их оформляет лично в приложении «Мой налог» для обезличенного покупателя без ИНН. Если маркетплейс устанавливает скидку на товар, налог самозанятого меняется .
Площадка компенсирует ему разницу между изначальной и акционной ценой — это доход от юрлица, и его нужно учесть уже по ставке в 6%. Покажем на примере: продавец установил цену на керамические кружки в 1500 рублей.
Маркетплейс предлагает их покупателям со скидкой в 10% — за 1350 рублей. Эти 150 рублей скидки маркетплейс компенсирует продавцу, то есть итоговая продажа будет за 1500 рублей.
Но для налоговой её надо разбить: 1350 рублей от физлица-покупателя — считать по ставке в 4%, а 150 рублей компенсации скидки — по ставке в 6%. Не забывайте отслеживать сумму дохода с продаж на маркетплейсе. Если самозанятый превысит порог в 2,4 млн рублей, налоговая его снимет с НПД.
Чтобы продолжить продавать товары дальше, придётся зарегистрироваться как ИП. Текущий договор с маркетплейсом надо расторгнуть и оформить новый — уже в статусе ИП.
Резюме: самозанятый на маркетплейсе продавать может, и все крупные площадки работают с такими продавцами. Но режим НПД сильно ограничивает категории товаров, которые можно реализовать. Кроме того, при больших объёмах продаж доход может быстро превысить предел в 2,4 млн рублей.
Поэтому перед тем, как регистрироваться на маркетплейсе, посчитайте юнит-экономику и взвесьте риски. Может, будет выгоднее всё же оформить ИП и продавать в этом статусе — например, по упрощённой системе налогообложения.
Рубрика: Промышленность. Читать весь текст на secretmag.ru.